第二节 风险管理
一、风险管理的含义与演变
（一）风险管理的含义
风险管理是一个组织或者个人用以降低风险的消极结果的决策过程。通过风险识别、风险估测、风险评价，并在此基础上选择与优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失的后果，从而以最小的成本获得最大的安全保障。
风险管理含义的具体内容包括：
1、风险管理的对象是风险。
2、风险管理的主体可以是任何组织和个人：包括个人、家庭、组织（包括营利性组织和非营利性组织）。
3、风险管理的过程包括风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和评估风险管理效果等。
4、风险管理的基本目标是以最小的成本获得最大的安全保障。
5、风险管理成为一个独立的管理系统，并成为一门新兴的学科。
（二）风险管理的演变
风险管理作为一种处理风险的活动，自古以来就在发挥作用，只不过采取的形式不同而已。在风险管理演变过程中，最有影响的风险管理的形式是企业向保险公司购买保险，即大多数现代风险管理形式就是从购买保险实践中发展而来的。
二、风险管理的程序
风险管理的基本程序分为风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和评估风险管理效果五个环节。
（一）风险识别
风险识别是风险管理的第一步，它是指对企业、家庭或个人面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。主要包括感知风险和分析风险两方面内容。
（二）风险估测
风险估测是在风险识别的基础上，通过对所收集的大量资料进行分析，利用概率统计理论，估计和预测风险发生的概率和损失幅度。
（三）风险评价
风险评价是指在风险识别和风险估测的基础上，对风险发生的概率、损失程度，结合其他因素进行全面考虑，评估发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标相比较，以衡量风险的程度，并决定是否需要采取相应的措施。
（四）选择风险管理技术
根据风险评价结果，为实现风险管理目标，选择最佳风险管理技术是风险管理中最为重要的环节。风险管理技术分为控制型和财务型两大类。
（五）评估风险管理效果
评估风险管理的效果是指对风险管理技术适用性及收益性情况的分析、检查、修正和评估。
三、风险管理的目标
风险管理的基本目标是以最小成本获得最大安全保障。风险管理具体目标可以分为损失前目标和损失后目标。
（一）损失前目标
1、减小风险事故的发生机会。
2、以经济、合理的方法预防潜在损失的发生。
3、减轻企业、家庭和个人对风险及潜在损失的烦恼和忧虑，为企业提供良好的生产经营环境，为家庭提供良好的生活环境。
4、遵守和履行社会赋予家庭和企业的社会责任和行为规范。
（二）损失后目标
1、减轻损失的危害程度。
2、及时提供经济补偿，使企业和家庭恢复正常的生产和生活秩序，实现良性循环。
四、风险管理的方法
风险管理的方法即风险管理的技术，可分为控制型和财务型两大类。
（一）控制型风险管理技术
主要表现为：在事故发生前，降低事故发生的频率，在事故发生时，将损失减少到最低限度。
控制型风险管理技术主要包括下列方法：
1、避免。避免风险的方法一般在某特定风险所致损失频率和损失程度相当高或处理风险的成本大于其产生的效益时采用，它是一种最彻底、最简单的方法，但也是一种消极的方法。
2、预防。目的在于通过消除或减少风险因素而降低损失发生的频率。
3、抑制。它是处理风险的有效技术。
（二）财务型风险管理技术
财务型风险管理技术是以提供基金的方式，降低发生损失的成本，即通过事故发生前所作的财务安排，来解除事故发生后给人们造成的经济困难和精神忧虑，为恢复企业生产，维持正常生活等提供财务支持。
财务型风险管理技术主要包括以下方法：
1、自留风险。有主动自留和被动自留之分。通常在风险所致损失频率和程度低、损失在短期内可以预测以及最大损失不影响企业或单位财务稳定时采用自留风险的方法。
2、转移风险。是指一些单位或个人为避免承担风险损失，而有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给另一些单位或个人去承担的一种风险管理方式。转移风险又有财务型非保险转移和财务型保险转移两种方法。
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